종합소득세 신고하기 (이지샵)

작년 종합소득세 신고에 이어 올해 종합소득세도 이지샵으로 간편하게 신고했다. 이지샵 종합소득세 신고 안내 영상을 보고 따라했다. 내년에 볼 수 있게 자세하게 기록했다.

확인 및 준비

해당 귀속 연도에 대해 기장의무 구분과 추계 시 적용경비율을 확인해서, 단순경비율 적용이 아니면 이지샵에 복식장부로 변경 요청한다.

1. 기장의무, 추계시 적용경비율 확인,
2. 사업장별 수입금액 확인
3. 간편장부, 기준경비율인 경우 복식장부로 변경
4. 이지샵에 종합소득세신고 구입

1. 기장의무, 추계 시 적용경비율 확인하기

홈택스에서 기장의무, 추계시 적용경비율 확인 한다.

내 경우 간편장부에 추계시 기준경비율이다.

기장 신고할지 추계신고할지 검토 해서 복식장부로 신고해서 20% 기장 세액공제 받기로 했다.

2. 사업장별 수입금액 확인

홈택스에서 기장의무, 추계시 적용경비율 확인할 때 ‘신고 안내 자료’에서 사업장별 수입금액을 확인한다.

경품이나 쿠팡파트너스를 개인으로 한 경우 프리랜서 940909 수입으로 잡히는데, 이 금액이 있으면 종합소득세 자료 입력시 별도의 이지샵의 다른계정에서 기장을 한 후에 합산해야한다.

3. 작년 장부를 복식장부로 변경하기

20% 기장 세액 공제를 받기 위해 이지샵 문의하기를 통해 작년 장부를 복식장부로 변경했다.

이지샵 복식장부가 간편장부 보다 더 비싸고, 종합소득세 신고도 복식장부로 하는게 더 비싸다. 그런데 종합소득세 신고해보니 종합소득세 20% 세액 공제가 더 남았다.

올해 부터는 종합소득세 신고 후에 그냥 복식장부로 두기로 했다.

5월 종합소득세 신고할때 복식장부 20% 세액공제를 받기 위해 작년 장부를 복식장부로 변경 하고, 신고 후에는 다시 간편장부로 변경했었다.

지금까지 해보니 첫해 말고는 계속 기준경비율이다. 올해부터는 종합소득세 신고 후에 그냥 복식장부로 둬야겠다. 내년 5월에 만약 추계시 단순경비율을 적용받으면 그때 간편장부로 바꾸면 될 것 같다. 단순경비율을 적용받지 않게 돈을 더 많이 벌어야한다.

4. 이지샵 종합소득세 신고 구입하기

이지샵에서 종합소득세신고를 하기 위해 복식장부용 종합소득세 신고를 구입했다. 복식장부로 변경 된 후에 구입해야 복식장부용 종합소득세를 구입할 수 있었다.

간편장부용은 부가세포함 33,000원이고, 복식장부용은 55,000원이다.

세무사에 맡길 때에도 복식장부는 더 비싸다. 내 세무는 그렇게 복잡하지 않아서 세무사 이용하지 않고 이지샵으로 저렴하고 간편하게 신고할 수 있다.

결제하니 종합소득세신고 메뉴가 활성화 되었다.

종합소득세 신고하기 (이지샵)

올해 1월에 이미 이지샵으로 부가가치세 신고를 했기 때문에 장부에 손을 대지 않아도 되었다.

부가세 신고에 반영하지 않았던 비용을 입력할 수 있는데, 부가세는 이미 신고가 완료 되었기 때문에 완료된 부가세 공제금액에 영향을 미쳐서는 안 되니 추가 비용은 공급가액에 입력해야한다. 나는 추가적인 장부 수정 없이 신고만 하면 되었다.
 
이지샵으로 종합소득세 신고시 절차는 다음과 같다.

1. 확인 및 준비사항
2. 결산/장부 마감
3. 종합소득세 자료 입력
4. 소득합산
5. 결손공제~결과보기
6. 이지샵으로 신고: 신고서 자동생성 > 종합소득세에서 마감 후 신고

다음은 이지샵 종합소득세 교육 영상 플레이리스트이다.

• 종합소득세 간편장부 유튜브 플레이리스트
• 종합소득세 복식장부 유튜브 플레이리스트

나는 간편장부 대상자이지만 복식장부로 신고해서 아래 각 단계별로 교육 영상과 같이 메모를 했다.

2023년 종합소득신고 교육 자료를 다운로드 받을 수 있다.

각 단계별로 영상을 보면 따라했다.

1. 기본 정보 확인

업종 코드 등 기본 정보를 확인한다. 할 건 없었다.

2. 결산 및 장부 마감

부가가치세 신고를 마감하고, 고정자산과 재무자산을 결산하고 장부를 마감한다.

종합소득세 안내문의 금액과 이지샵 장부의 수입과 같은지 확인한다.

1. 재무상태 확인

이지샵 >  세무신고 > 재무제표

재무상태  등을 확인하는데 난 외상매출, 계좌이체, 미수금 등이 없어 확인할게 없다.

2. 부가가치세 장부 마감하기

부가가치세 장부마감을 해야 전자신고세액공제, 신용카드매출전표등 발행공제액과 전자신고세엑공제가 잡이익으로 회계처리되어 종합소득세 수입금액에 해당하는데, 부가가치세 장부를 마감하니 자동으로 잡이익으로 잡혔다.

내 경우 작년 7월에 일반과세자에서 간이과세자로 변경되어 1기는 일반과세자, 2기는 간이과세자로 부가세신고를 했다. 그래서 작년 1기는 일반과세자가 하는 부가가치세 메뉴에서 마감하고, 2기는 부가가치세(간이)에서 신고기간을 7월~12월을 선택해서 장부를 마감했다.

부가가치세 장부 마감하는 방법은 다음과 같다.

1. 이지샵 > 세무신고 > 신고서 자동생성에서 일반과세자는 부가가치세, 간이과세자는 부가가치세(간이)를 클릭한다.

2. 기간선택해서 작년을 선택하고 조회버튼을 클릭한다.

장부마감 버튼이 녹색으로 되어 있으면 마감이 안 된거라 장부를 마감해야 한다.

장부를 마감하기 전에 부가가치세신고서 확인하기 버튼을 클릭해야 하는데, 부가가치세 관련서류를 모두 한 번 씩 클릭해서 저장한 후에 해야한다.

만약 “부가기치세마감이 되어있습니다. 부가가치세에서 마감해제 후 마감해주 시기 바랍니다.” 라고 나오면 작년의 부가가치세의 1기와 2기를 조회해서 마감을 해제한 후에 다시 하면 된다.

단순 소득세 신고를 위해 부가세 마감을 하시는 것이라면 추가서식은 입력을 하지 않고 마감하여도 무방합니다.
참고로, 부가세 마감 시에는 1기와 2기 전부 마감을 해제후 다시 1기-2기 순으로 신고서 확인 및 마감을 진행해 주시기 바랍니다. 

3. 고정자산 결산

1)고정자산관리/결산

이지샵 > 세무신고 > 결산(자산,재고)/장부마감 > 고정자산관리/결산 > 고정자산결산하기에서 ‘결산하기’ 버튼을 클릭한다.

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2)재고결산

재고가 없어서 그냥 결산하기 버튼을 눌렀다.

3) 장부마감 /이월

1.’결산전 체크사항&마감/이월’ 버튼을 클릭한다.

2. 장부상 수입금액과 종합소득세신고 안내문의 금액과 맞는지 확인한다. 금액이 다른 경우에는 위 동영상을 보고 더 처리를 해야한다. 다행히 나는 장부상 금액과 안내문 금액이 같았다.

3. 계좌잔액및 마감오류사항 점검하기에서 아래 2개 버튼이 보이면 하나씩 클릭하면 ‘마감/이월’ 이 된다.

• ‘부가세매급금과 부가세예수금 정리하기’ 버튼 클릭
• ‘음수금원 원클릭 정리하기’ 클릭하기

부가세대금급과 부가세예수금이 잔액이 있다. 이것도 부가세대금과 부가세예수금 정리하기 버튼을 누르니 정리되었다.

은행 계좌에 마이너스가 있는데 복식장부 전에 간편장부로 사용해서 제대로 관리를 안해서이다. 버튼을 누르니 자동으로 처리되었다.

동영상 설명에서 그러는데, 올바른 방법은 아니고 신고시 오류가 안 나게 처리해주는 거라고 한다.

이지샵을 안쓰고 엑셀 등으로 직접 복식장부를 작성했다면 복식장부로 종합소득세 신고 못 했을 것 같다.

3. 종합소득세 자료 입력: 기본~세무조정

사업소득외 연금, 근로, 기타 소득을 합산한다. 사업자번호가 아니라 개인으로 받은 프리랜서, 쿠팡파트너스, 경품 등의 수익을 합산한다.

1. 종합소득세신고준비

신고대상 사업장 아이디 확인한다. 합산 대상의 신고해야할 사업장 목록이 보인다. 주민등록번호로 신고해야하는 사업장도 나타난다.

합산 대상의 사업장의 이지샵 아이디가 보이지 않으면 아래를 진행한다.

1. 해당 아이디의 정보등록 > 회원정보 > 사업자정보를 입력해야한다.
2. 사업장이 여러개인 경우, 각 아이디별로 소득합산 전 단계까지 진행한다.

2. 신고유형

• 신고유형: ‘복식장부’
• 소득합산: 예(사업소득외에 940909 같은 다른 소득이 있는 경우)

3. 기본정보

나는 간편장부 대상자이므로 아래 항목을 선택한 후 다음버튼을 클릭한다.

• 신고유형: 자기조정
• 기장의무: ‘간편장부 대상자’

4. 세무조정

1) 표준제무제표확인

다음 버튼을 클릭한다.

2) 수입금액

1. 장부상 수입금액 합계와 종합소득세신고안내 정보에 있는 해당 사업자등록번호의 총 금액과 같은지 확인한다.

내 경우, 종합소득세신고안내 정보에 전자신고세액공제가 별도의 칸으로 수입금액이 있었다(종합소득세신고안내 정보에 사업자등록번호가 없는 소위 프래랜서 940909는 이지샵 부계정에서 입력후 합산하게 된다)

2. ‘매출액에 추가 또는 차감할 내용이 있습니까?’ 에는 아니오를 선택한다.

총수입금액과 부가가치세 과세표준 등과 총수입금액 차액 검토의 조정후 총수입금액이 같게 맞춰준다.  

3) 기본조정

재세공과금에서 비용처리가 안되는 항목을 빼야한다.

• 벌금/과태료, 부가세, 소득세, 원천세, 대표자 국민연금

기업업무추진비(접대비)

• 불러온 후 저장하기 누른다.
• 아래 사항에 해당됩니까?: 아니오 선택한다.

선급비용은 아니오 선택한다. 자동차 1년치를 냈는데, 해를 넘어가는 경우에 해당한다. 나는 자동차세는 1월에 연납하므로 해를 넘어가지는 않는다.

다음 버튼을 누른다.

4) 추가조정

재고자산, 지급이자, 대손충당금 및 대손금, 퇴직급여충당부채, 퇴직급여, 업무승용차 관련 비용등을 조정한다.

나는 아무것도 해당사항이 없다. 다음 버튼을 눌렀다.

5) 조정 마무리

• 영수증 수취명세서/경비 송금명세서 작성: 아니오
• 유보소득조정명세서: 아니오
• 과목별소득금액 조정명세서: 저장하기
• 소득금액조정합계표: 확인하기
• 기부금: 저장
• 공동사업자: 아니오

다음 버튼을 클릭한다.

5. 소득합산

이지샵 부계정에서 소득외 수입을 입력한 후 본 계정에서 소득을 합산한다.

사업장별 소득합산

사업자번호가 없는 사업소득(인적용역)인 소위 3.3% 프리랜서 수익금액을 입력한다.

사업자등록번호 없이 사업소득지급명세서등 결정자료 수익이 있다. 영상 설명에서 다른소득합산-기준경비율이다.

이지샵에서는 별도의 무료 ID 를 만들어서 입력 후에 원래 아이디에서 불러와 합산한다. 단순경비율을 적용하는 경우에는 새 아이디를 만들지 않아도 되고, 기준경비율을 적용하는 경에는 새 계정을 만들어야한다

1.이지샵에 부계정으로 로그인한다.

2. 종합소득세자료입력 > 신고유형에서 아래로 선택하고 다음 버튼을 클릭한다.

• 신고유형: ‘기준경비율-복식’
• 소득합산 선택하기: 예

3. 기본정보에서 아래로 선택하고 다음 버튼을 클릭한다.

• 신고유형: ‘기준경비율’
• 기장의무: ‘간편장부 대상자’

4. 수입/경비 > 추계소득금액계산서에서 아래를 입력하고 저장버튼을 클릭한다.

• 총수입금액: (종합소득안내서에 있는 940909의 수입금액)

이제 주 아이디에서 종합소득세 자료입력 > 소득합산 > 사업장별소득합산에서 해당 아이디를 불러온 후 저장하기 버튼을 클릭하면 합산된다.

6. 결손공제

(다음 영상은 결손공제 부터 결과보기 까지이다)

결손공제, 이월결손금 명세서는 해당사항이 없어 저장하고 다음버튼을 클릭한다.

7. 소득공제

홈텍스 > 연말정산간소화 에서 항목별 금액을 확인한다.

부양가족의 기부금은 세액공제는 안되고 비용처리는 된다.  

개인사업자의 보장성보험은 세액공제나 비용처리 다 안된다.

사업소득만 있으면 의료비 공제는 안 된다.

8. 기납부세액

기납부세액에는 940090 코드가 있는 사업소득 입력한다.

사업소득에 대한 원천징수 및 납세조합징수 세액은 3.3% 원천징수된 인적용역 사업소득이 발생한 경우에 해당된다.

홈택스 지급명세서에서 해당 연도의 지급명세서를 하나씩 열어 업종구분에 940090 있는 거주자의 사업소득 원천징수영수증의 원천징수세액을 입력한다. 940090가 있는 총소득과 홈택스 종합소득세 안내의 940090 총 소득 금액이 같다.

9. 세액감면/공제/가산세

확인하기 버튼을 모두 클릭한다.

10. 결과보기

최종 결과를 확인 한 후, 한급계좌를 입력하고 저장하기 버튼을 클릭한다.

이제 홈택스에 신고하면 된다.

5. 홈텍스 신고

홈택스에 종합소득세 신고는 이지샵에서 바로 할 수 있고, 파일을 다운받아 홈텍스에서도 신고할 수도 있다.

이지샵에 홈택스 공동인증서를 저장하고 있으므로 바로 홈택스로 신고한다.

1.이지샵에서 신고서 자동생성 > 종합소득세 > ‘종합소득세마감’ 버튼을 클릭한다.

2. 신고하기 버튼을 클릭한다.

신고버튼 누르면 신고가 완료될 때 까지 시간이 좀 걸린다. 다른 버튼 누르지 말고 기다려야한다. 맥 사파리에서 가능하다.

오류가 나면 다음과 같은 에러 메시지가 나는데, 오류상세보기를 눌러 내용을 처리한 후에 다시 신고한다. 시스템 오류가 아니라 장부나 필요 서류등이 맞지 않다는 의미이다.

“홈택스 신고가 실패하였습니다. 오류 수정 후 다시 신고해주세요.”

정상적으로 홈택스에 신고되면 다음과 같은 메시지가 뜬다!

“정상적으로 신고되었습니다.”

종합소득세, 지방세 납부

홈택스에 가서 잘 신고되었는지 확인하고, 종합소득세와 지방세를 납부한다.

1. 종합소득세 납부
2. 지방세 납부
    

종합소득세와 지방세(종합소득세분) 납부 방법은 아래 링크에서 자세히 볼 수 있다.

마치며

올해도 종합소득세를 이지샵으로 신고했다.

복식장부 의무자가 아니지만 세액공제 20%를 받기 위해 복식장부로 신고했다.

이지샵 자동장부에 장부를 기록하고 부가세신고를 해서 종합소득세 신고는 장부는 건드릴게 없다.

다만, 이게 종합소득세신고라 사업소득이외에 여러 소득을 합해야하니 사업소득이외의 소득이 있으면 소득합산을 해줘야 했다.

무료로 회원가입할때 추천 ID에 dobiho 를 입력한 후 정회원으로 전환하면 간편장부 2개월 또는 복식장부 1개월 이용권이 지급된다. 자세한 내용은 이지샵 특징 및 추천ID 가입 혜택 을 참고한다. 

이지샵을 사용하면서 궁금한 것이나 팁은 내 블로그의 이지샵 태그를 참고 할수 있다.